香港 vs 英國：公司稅/利得稅 2025 報稅優惠與扣除項目 一文詳解
跨境電商, 港英大不同？ 英國報稅, 英國開公司香港vs英國：公司稅/利得稅報可扣稅項目
| 項目 | 🇭🇰 香港 | 🇬🇧 英國 |
|---|---|---|
| 公司稅率 | 8.25%（首 HK$200 萬利潤）16.5%（超過 HK$200 萬利潤） | 19%（利潤低於 £50K）25%（利潤超過 £250K） |
| 增值稅（VAT） | ❌ 無增值稅 | 20%（營業額超過 £85K 需註冊） |
| 資本利得稅（Capital Gains Tax） | ❌ 無資本利得稅 | 10%-20% |
| 業務開支扣除 | 租金、薪資、營銷費用、水電等可扣稅 | 租金、薪資、培訓、設備等可扣稅 |
| 折舊扣除（資本開支） | 100% 扣除 IT 設備與環保設備
20% 每年折舊扣除（機器設備） |
100% 扣除（AIA：最高 £1M） 18% 或 6% 折舊扣除（WDA） |
| 研發（R&D）稅收減免 | 300% 扣除（首 HK$200 萬研發費用） 200% 扣除（其餘部分） | 86% 額外扣除 + 10% 稅收抵免（中小企業）20% 研發支出抵免（大企業） |
| 專利與創新優惠 | ❌ 無額外專利稅收優惠 | 專利計劃（Patent Box） – 專利利潤稅率 10% |
| 虧損結轉（Loss Carry Forward） | 可結轉至未來年度抵減 | 可抵扣未來 50% 利潤最多 £2M 可回溯 3 年扣稅 |
| 慈善捐款扣除 | 最多 35% 的應評稅利潤可扣除 | 可扣除部分慈善捐款 |
| 雇員相關優惠 | ❌ 無特定雇員稅收減免 | 雇主國民保險減免（最高 £5,000） |
| 股息預扣稅（Dividend Withholding Tax） | ❌ 無股息預扣稅 | 受當地稅務規則影響 |
主要差異分析
📌 香港 🇭🇰：低公司稅率、無增值稅、無資本利得稅、稅制簡單，適合想降低稅務成本的企業。
📌 英國 🇬🇧：雖然公司稅較高，但有大量 研發、資本投資、專利與行業特定稅收減免，適合技術型或創新企業。
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